Die Mehrwertsteuer in Estland

Name: Estland

Wichtigster Wirtschaftssektor: Dienstleistungen

Wichtigste Handelspartner: Deutschland, Finnland, Schweden, Lettland, USA, Russland

Einführung der Mehrwertsteuer: 1994 

Letzte Erhöhung/ Änderung der Mehrwertsteuer: Erhöhung in 2009

Entwicklung des Mehrwertsteuersatzes:         

ZeitraumNormalsatzErmäßigter Satz
1991 – 199310,0%
1993 – 200018,0%
2000 – 200818,0%5,0 %
01.01.2009 – 30.06.200918,0%9,0%
seit 01.07.200920,0%9,0%

Mehrwertsteuer Estland 2022

Normaler Steuersatz: 20 %

Ermäßigter Steuersatz: 9 % 

  • Arzneimittel
  • Bücher und Zeitungen
  • Hotelbuchungen

UID-Nummer

Die UID-Nummer in Estland ist wie folgt aufgebaut: 

  • Länderkürzel: EE
  • Stellen: 9
  • Beispiel: EE123456789

Mehrwertsteuerregelungen für den Handel inner- und außerhalb der EU

AustauschMehrwertsteuerRegistrationMehrwertsteuerregelung
Dienstleistungen erbringen: EU UnternehmenXXX
Dienstleistungen beziehen: EU UnternehmenXMehrwertsteuersatz des eigenen Landes, als ob die Dienstleistungen selbst erbracht worden wären
Warenverkauf: EU UnternehmenXXX
Warenankauf: EU Unternehmen XMehrwertsteuersatz des eigenen Landes, als ob die Waren selbst verkauft worden wären
Warenverkauf: EU EndverbraucherMehrwertsteuersatz des Landes des Endverbrauchers
Dienstleistungen: EU EndverbraucherXMehrwertsteuersatz des eigenen Landes*
Warenverkauf AuslandXXX
Warenankauf AuslandXMehrwertsteuer fällig am Einfuhrort
Dienstleistungen im Ausland erbringenXXX
Dienstleistungen im Ausland beziehenXMehrwertsteuersatz des eigenen Landes anwenden, als ob die Dienstleistung selbst erbracht worden wäre
* Ausnahme bei Rundfunk-, Telekommunikations- und elektronisch erbrachte Dienstleistungen. Diese werden vom Land des Kunden besteuert.

Alle Fragen und Antworten zur Mehrwertsteuer in Estland

1. Wie wird die Mehrwertsteuer für Estland berechnet?

Auch in Estland wird die allgemeine Formel zur Berechnung der Mehrwertsteuer angewendet. Dabei gilt: Produktpreis x Mehrwertsteuersatz = Mehrwertsteuerbetrag.

Beispiel: Ein Produkt kostet 200 €. Der normale Mehrwertsteuersatz in Estland beträgt 20 %.
200 x 0.2 = 40. Bei einem Produkt von 200 €, bei dem der normale Steuersatz gilt, beträgt die Mehrwertsteuer also 40 €.