Name: Deutschland
Wichtigster Wirtschaftssektor: Dienstleistungen
Wichtigste Handelspartner: China, USA, Niederlande, Frankreich, Italien, Vereinigtes Königreich
Einführung der Mehrwertsteuer: 1968
Letzte Erhöhung/ Änderung der Mehrwertsteuer: Erhöhung in 2021
Entwicklung des Mehrwertsteuersatzes:
Zeitraum | Normalsatz | Ermäßigter Satz |
01.01.1968 – 30.06.1968 | 10,0% | 5,0% |
01.07.1968 – 31.12.1977 | 11,0% | 5,5% |
01.01.1978 – 30.06.1979 | 12,0% | 6,0% |
01.07.1979 – 30.06.1983 | 13,0% | 6,5% |
01.07.1983 – 31.12.1992 | 14,0% | 7,0% |
01.01.1993 – 31.03.1998 | 15,0% | 7,0% |
01.04.1998 – 31.12.2006 | 16,0% | 7,0% |
01.01.2007 – 30.06.2020 | 19,0% | 7,0% |
Seit 01.07.2020 | 16,0% | 5,0% |
Seit 01.01.2021 | 19,0% | 7,0% |
Mehrwertsteuer Deutschland 2022
Normaler Steuersatz: 19 %
Ermäßigter Steuersatz: 7 %
- Tiere (lebend)
- Großteil an Lebensmittel
- bestimmte Holzformen
- Bücher und Zeitschriften
- orthopädische oder andere krankheitsbedingte Hilfsmittel
- Kunstgegenstände (auch Sammlerstücke)
- zahnärztliche Leistungen
- gemeinnützige und kulturelle Einrichtungen
- Schienenverkehr
- Übernachtungen
Steuerfreie Umsätze:
- Auslandslieferungen
- innergemeinschaftliche Lieferungen
- Seeschifffahrt und Luftverkehr
- Leistungen, wie Kreditvermittlung, Versicherung usw.
UID-Nummer
Die UID-Nummer in Deutschland ist wie folgt aufgebaut:
- Länderkürzel: DE
- Stellen: 9
- Beispiel: DE123456789
Mehrwertsteuerregelungen für den Handel inner- und außerhalb der EU
Austausch | Mehrwertsteuer | Registration | Mehrwertsteuerregelung |
Dienstleistungen erbringen: EU Unternehmen | X | X | X |
Dienstleistungen beziehen: EU Unternehmen | ✓ | X | Mehrwertsteuersatz des eigenen Landes, als ob die Dienstleistungen selbst erbracht worden wären |
Warenverkauf: EU Unternehmen | X | X | X |
Warenankauf: EU Unternehmen | ✓ | X | Mehrwertsteuersatz des eigenen Landes, als ob die Waren selbst verkauft worden wären |
Warenverkauf: EU Endverbraucher | ✓ | ✓ | Mehrwertsteuersatz des Landes des Endverbrauchers |
Dienstleistungen: EU Endverbraucher | ✓ | X | Mehrwertsteuersatz des eigenen Landes* |
Warenverkauf Ausland | X | X | X |
Warenankauf Ausland | ✓ | X | Mehrwertsteuer fällig am Einfuhrort |
Dienstleistungen im Ausland erbringen | X | X | X |
Dienstleistungen im Ausland beziehen | ✓ | X | Mehrwertsteuersatz des eigenen Landes anwenden, als ob die Dienstleistung selbst erbracht worden wäre |
Alle Fragen und Antworten zur Mehrwertsteuer in Deutschland
1. Wie wird die Mehrwertsteuer für Deutschland berechnet?
Multiplizieren Sie den Steuersatz mit dem Produktpreis, um den Mehrwertsteuerbetrag zu erhalten.
Beispiel: Ein Produkt kostet 150 €. Da der normale Steuersatz in Deutschland 19 % beträgt, folgt: 150 x 0.19 = 28,50. Somit ist eine Mehrwertsteuer von 28,50 € für dieses Produkt fällig.