Die Mehrwertsteuer in Dänemark

Name: Dänemark

Wichtigster Wirtschaftssektor: Dienstleistungen

Wichtigste Handelspartner: Deutschland, Schweden, Niederlande, Norwegen

Einführung der Mehrwertsteuer: 1967 mit der Omsaetningsavgift (MOMS)

Letzte Erhöhung/ Änderung der Mehrwertsteuer: Erhöhung in 1992

Entwicklung des Mehrwertsteuersatzes:         

ZeitraumNormalsatzErmäßigter Satz
03.07.1967 – 31.03.196810,00%
01.04.1968 – 28.06.197012,50%
29.06.1970 – 28.09.197515,00%
29.09.1975 – 29.02.197615,00%9,25%
01.03.1976 – 02.10.197715,00%
03.10.1977 – 30.09.197818,00%
01.10.1978 – 29.06.198020,25%
30.06.1980 – 31.12.199122,00%
seit 01.01.199225,00%

Mehrwertsteuer Dänemark 2022

Normaler Steuersatz: 25 %

UID-Nummer

Die UID-Nummer in Dänemark ist wie folgt aufgebaut: 

  • Länderkürzel: DK
  • Stellen: 8
  • Beispiel: DK12345678

Mehrwertsteuerregelungen für den Handel inner- und außerhalb der EU

AustauschMehrwertsteuerRegistrationMehrwertsteuerregelung
Dienstleistungen erbringen: EU UnternehmenXXX
Dienstleistungen beziehen: EU UnternehmenXMehrwertsteuersatz des eigenen Landes, als ob die Dienstleistungen selbst erbracht worden wären
Warenverkauf: EU UnternehmenXXX
Warenankauf: EU Unternehmen XMehrwertsteuersatz des eigenen Landes, als ob die Waren selbst verkauft worden wären
Warenverkauf: EU EndverbraucherMehrwertsteuersatz des Landes des Endverbrauchers
Dienstleistungen: EU EndverbraucherXMehrwertsteuersatz des eigenen Landes*
Warenverkauf AuslandXXX
Warenankauf AuslandXMehrwertsteuer fällig am Einfuhrort
Dienstleistungen im Ausland erbringenXXX
Dienstleistungen im Ausland beziehenXMehrwertsteuersatz des eigenen Landes anwenden, als ob die Dienstleistung selbst erbracht worden wäre
* Ausnahme bei Rundfunk-, Telekommunikations- und elektronisch erbrachte Dienstleistungen. Diese werden vom Land des Kunden besteuert.

Alle Fragen und Antworten zur Mehrwertsteuer in Dänemark

1. Wie wird der Mehrwertsteuerbetrag ermittelt?

Um die Mehrwertsteuer zu ermitteln, wird der Preis eines Produktes mit dem Steuersatz multipliziert.

Beispiel: Ein Produkt kostet 300 €. Der Mehrwertsteuersatz in Dänemark liegt bei 25 %.
Somit gilt: 300 x 0.25 = 75. In diesem Beispiel beträgt die Mehrwertsteuer also 75 €.