Die Mehrwertsteuer in Slowenien

Name: Slowenien

Wichtigster Wirtschaftssektor: Dienstleistungen

Wichtigste Handelspartner: Deutschland, Italien, Kroatien, Österreich, Russland, Frankreich

Einführung der Mehrwertsteuer: 1999 mit der Davek na dodano vred nost (DDV)

Letzte Erhöhung/ Änderung der Mehrwertsteuer: Erhöhung in 2013

Entwicklung des Mehrwertsteuersatzes:         

ZeitraumNormalsatzErmäßigter Satz
01.07.1999 – 31.12.200119,0%8,0%
01.01.2002 – 30.06.201320,0%8,5%
Seit 01.07.201322,0%9,5%

Mehrwertsteuer Slowenien 2022

Normaler Steuersatz: 22 %

Ermäßigter Steuersatz: 9,5 % 

  • Nahrungsmittel
  • Arzneimittel und medizinische Geräte
  • Bücher, Pressewaren
  • Personenbeförderung
  • kulturelle Veranstaltungen
  • sozialer Wohnungsbau 
  • teilweise Renovierungen von Privatwohnungen
  • landwirtschaftliche Güter
  • Hotel- und Restaurantdienstleistungen
  • bestimmte Reparaturleistungen

UID-Nummer

Die UID-Nummer in Slowenien ist wie folgt aufgebaut: 

  • Länderkürzel: SI
  • Stellen: 8
  • Beispiel: SI12345678

Mehrwertsteuerregelungen für den Handel inner- und außerhalb der EU

AustauschMehrwertsteuerRegistrationMehrwertsteuerregelung
Dienstleistungen erbringen: EU UnternehmenXXX
Dienstleistungen beziehen: EU UnternehmenXMehrwertsteuersatz des eigenen Landes, als ob die Dienstleistungen selbst erbracht worden wären
Warenverkauf: EU UnternehmenXXX
Warenankauf: EU Unternehmen XMehrwertsteuersatz des eigenen Landes, als ob die Waren selbst verkauft worden wären
Warenverkauf: EU EndverbraucherMehrwertsteuersatz des Landes des Endverbrauchers
Dienstleistungen: EU EndverbraucherXMehrwertsteuersatz des eigenen Landes*
Warenverkauf AuslandXXX
Warenankauf AuslandXMehrwertsteuer fällig am Einfuhrort
Dienstleistungen im Ausland erbringenXXX
Dienstleistungen im Ausland beziehenXMehrwertsteuersatz des eigenen Landes anwenden, als ob die Dienstleistung selbst erbracht worden wäre
* Ausnahme bei Rundfunk-, Telekommunikations- und elektronisch erbrachte Dienstleistungen. Diese werden vom Land des Kunden besteuert.

Alle Fragen und Antworten zur Mehrwertsteuer in Slowenien

1. Wie wird die Mehrwertsteuer für Slowenien berechnet?

Die Mehrwertsteuer für Slowenien wird mithilfe der Gleichung Produktpreis x Steuersatz berechnet.

Beispiel: Ein Produkt kostet 150 €. Der normale Steuersatz liegt bei 22 %.
150 x 0.22 = 33. Für das Produkt ist also eine Mehrwertsteuer von 33 € fällig.