Die Mehrwertsteuer in Rumänien

Name: Rumänien

Wichtigster Wirtschaftssektor: Dienstleistungen

Wichtigste Handelspartner: Deutschland, Italien, Frankreich, Türkei, Ungarn, Bulgarien

Einführung der Mehrwertsteuer: 1993 mit der Taxa pe valoarea adaugata (TVA)

Letzte Erhöhung/ Änderung der Mehrwertsteuer: Senkung in 2017

Entwicklung des Mehrwertsteuersatzes:       

ZeitraumNormalsatzErmäßigter SatzStark ermäßigter Satz
01.07.1993 – 31.12.199418,0%0,0%
01.01.1995 – 31.01.199818,0%9,0%
01.02.1998 – 31.12.199922,0%11,0%
01.01.2000 – 31.12.200319,0%0,0%
01.01.2004 – 31.12.200719,0%9,0%
01.12.2008 – 30.06.201019,0%9,0%5,0%
01.07.2010 – 31.12.201524,0%9,0%5,0 %
01.01.2016 – 31.12.201620,0%9,0%5,0 %
Seit 01.01.201719,0%9,0%5,0 %

Mehrwertsteuer Rumänien 2022

Normaler Steuersatz: 19 %

Ermäßigter Steuersatz: 9 % 

  • Arzneimittel
  • medizinische Geräte
  • Bücher, Zeitungen, Zeitschriften
  • kulturelle Veranstaltungen
  • Hoteldienstleistungen

Stark ermäßigter Satz: 5 %

  • sozialer Wohnungsbau
  • alle Lebensmittel
  • Hotels
  • Restaurants
  • Vergnügungsparks und Sportanlagen

UID-Nummer

Die UID-Nummer in Rumänien ist wie folgt aufgebaut: 

  • Länderkürzel: RO
  • Stellen: 10
  • Beispiel: RO1234567891

Mehrwertsteuerregelungen für den Handel inner- und außerhalb der EU

AustauschMehrwertsteuerRegistrationMehrwertsteuerregelung
Dienstleistungen erbringen: EU UnternehmenXXX
Dienstleistungen beziehen: EU UnternehmenXMehrwertsteuersatz des eigenen Landes, als ob die Dienstleistungen selbst erbracht worden wären
Warenverkauf: EU UnternehmenXXX
Warenankauf: EU Unternehmen XMehrwertsteuersatz des eigenen Landes, als ob die Waren selbst verkauft worden wären
Warenverkauf: EU EndverbraucherMehrwertsteuersatz des Landes des Endverbrauchers
Dienstleistungen: EU EndverbraucherXMehrwertsteuersatz des eigenen Landes*
Warenverkauf AuslandXXX
Warenankauf AuslandXMehrwertsteuer fällig am Einfuhrort
Dienstleistungen im Ausland erbringenXXX
Dienstleistungen im Ausland beziehenXMehrwertsteuersatz des eigenen Landes anwenden, als ob die Dienstleistung selbst erbracht worden wäre
* Ausnahme bei Rundfunk-, Telekommunikations- und elektronisch erbrachte Dienstleistungen. Diese werden vom Land des Kunden besteuert.

Alle Fragen und Antworten zur Mehrwertsteuer in Rumänien

1. Wie berechnet man die Mehrwertsteuer für Rumänien?

Die Mehrwertsteuer für Rumänien lässt sich mit der Formel Produktpreis x Steuersatz ermitteln.
Beispiel: Ein Produkt kostet 150 €. In Rumänien beträgt der normale Steuersatz 19 %. Daraus folgt: 150 x 0.19 = 28,5. Somit beträgt die Mehrwertsteuer in diesem Beispiel 28,50 €.